Płaca minimalna w 2025 roku – jakie ważne zmiany?

1 stycznia 2025 r. wejdą w życie ważne zmiany w Kodeksie pracy. Pracodawcy zostaną obciążeni nowymi obowiązkami, a wiele świadczeń przysługujących pracownikom wzrośnie za sprawą podwyżki minimalnego wynagrodzenia do 4666 PLN brutto oraz wzrostu stawki godzinowej ze zleceń do 30,50 PLN brutto. Warto przy tym podkreślić, że w 2025 roku przewidziana jest wyłącznie jedna podwyżka płacy minimalnej.

Wyższa płaca minimalna od stycznia 2025 r.

Podwyżka płacy minimalnej od 1 stycznia 2025 r. oznacza, że wynagrodzenie minimalne dla pracowników będzie wyższe o 366 PLN w porównaniu do grudnia 2024 r. Spowoduje to wzrost wielu innych świadczeń, które są powiązane z tą kwotą. Zmieni się m.in. wysokość różnych progów i wskaźników używanych zarówno w prawie pracy, jak i w ubezpieczeniach społecznych. Wzrosną na przykład dodatki za pracę w nocy. Wzrośnie także koszt jaki pracodawca ponosi zatrudniając pracownika z najniższą krajową.

Najniższe wynagrodzenie – jak obliczyć czy spełnia ustawowe minimum?

Obliczając, czy wynagrodzenie pracownika spełnia ustawowe minimum, uwzględnia się wszystkie składniki wynagrodzenia, takie jak premie, dodatki czy nagrody. Przy obliczaniu minimalnego wynagrodzenia bierze się więc pod uwagę większość składników wynagrodzenia. Nie wlicza się jednak do niego składników takich jak:

• nagrody jubileuszowe,
• odprawy emerytalne,
• wynagrodzenia za pracę w nadgodzinach,
• dodatki za pracę w nocy,
• dodatki za staż pracy, oraz
• dodatki za pracę w szczególnych warunkach.

Płaca minimalna, a jej poszczególne składniki

Minimalne wynagrodzenie w wysokości 4666 PLN brutto to kwota wraz z obowiązkowymi potrąceniami na rzecz państwa. Są to między innymi: składki ZUS, podatek dochodowy oraz, w niektórych przypadkach, wpłaty na PPK. Aby obliczyć kwotę netto, czyli to, co pracownik otrzyma na swoje konto, należy od kwoty brutto odjąć wszystkie te składniki. Stawki tych potrąceń, takie jak podatek dochodowy czy składki ZUS, pozostaną niezmienione w 2025 roku.

Przykładowe wynagrodzenie netto pracownika zatrudnionego w pełnym wymiarze czasu pracy, który ma prawo do kosztów uzyskania przychodów w wysokości 250 PLN i skorzystał z pełnej kwoty zmniejszającej podatek (300 PLN), wynosi 3510,92 PLN. Kwota ta została obliczona na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych i składek ZUS.

Czytaj także: Wakacje składkowe ZUS – wszystko co trzeba wiedzieć o nowej uldze

Płaca minimalna, a PPK

Pracownicy uczestniczący w PPK odprowadzają co miesiąc 2% swojego wynagrodzenia podlegającego składkom ZUS. Równocześnie, pracodawca dokłada do tych oszczędności 1,5% tej samej podstawy. Obie wpłaty trafiają do wybranej instytucji finansowej. Warto podkreślić, że wpłata pracodawcy, choć jest przychodem pracownika, nie podlega dodatkowym składkom ZUS. Natomiast wpłata pracownika jest potrącana z jego wynagrodzenia już po odliczeniu podatków.

Pracownik z minimalnym wynagrodzeniem, który zapisał się do PPK na swojej liście płac za styczeń 2025 r. zobaczy dwie kwoty:

• Wpłata pracodawcy – 69,99 PLN (przychód pracownika),
• Wpłata pracownika – 93,32 PLN (kwota potrącona z wynagrodzenia styczniowego).

Obsługa PPK – sprawdź, jak możemy pomóc, zapytaj o ofertę

Najniższa krajowa – jaki koszt pracodawcy?

Wzrost płacy minimalnej oznacza wzrost kosztów pracy po stronie pracodawcy. Oprócz wynagrodzenia brutto, pracodawca ponosi dodatkowe obciążenia w postaci składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalną, rentową, na Fundusz Pracy i FGŚP) oraz składki wypadkowej. Wysokość tej ostatniej zależy od rodzaju prowadzonej działalności. W tabeli poniżej przedstawiono obliczenia kosztów pracy, porównanie dla lat 2024 i 2025.

Jak wynika z powyższej tabeli, koszt minimalnej pensji po stronie pracodawcy wzrośnie o 440,96 PLN.

Dodatek za pracę w nocy – różne kwoty w różnych miesiącach

Wysokość dodatku za pracę w nocy zależy od obowiązującego minimalnego wynagrodzenia oraz od liczby dni roboczych w danym miesiącu. Pracownikowi przysługuje 20% stawki godzinowej obliczonej na podstawie tych dwóch czynników. Z uwagi na różną liczbę dni roboczych w poszczególnych miesiącach, wysokość dodatku za pracę w nocy może się co miesiąc zmieniać. Dowiedz się więcej i poznaj kwoty dodatku w poszczególnych miesiącach roku 2024 i 2025: Dodatek za pracę w nocy – jakie zmiany?

Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą

Z początkiem 2025 roku nastąpi zmiana w wysokości minimalnej podstawy wymiaru składek ZUS dla nowych przedsiębiorców. Wyniesie ona 1399,80 PLN, co oznacza wzrost o 109,80 PLN w porównaniu do okresu lipiec-grudzień 2024. Warto pamiętać, że ta podstawa dotyczy tylko składek emerytalnej i rentowej.

Tabela: Minimalne podstawy wymiaru składek ZUS dla początkujących przedsiębiorców w latach 2024-2025

Zobacz także: Składka zdrowotna dla przedsiębiorców – rząd przyjął nowe rozwiązania

Minimalna stawka godzinowa dla zleceniobiorców w 2025

Od 2025 roku minimalna stawka godzinowa za pracę zleconą wyniesie 30,50 PLN. Kwota netto tej stawki, czyli na rękę pracownika, będzie różnić się w zależności od wieku zleceniobiorcy, rodzaju ubezpieczeń i przysługujących ulg podatkowych. Przykładowo, zleceniobiorca powyżej 26. roku życia, który opłaca wszystkie składki ZUS, otrzyma na rękę około 21 PLN. Natomiast student do 26. roku życia, który nie płaci składek i korzysta z ulgi podatkowej, może liczyć na pełną stawkę 30,50 PLN.

Czytaj także: Wypłata wynagrodzeń zleceniobiorców – projekt zmiany przepisów

Podsumowując, wysokość płacy minimalnej w Polsce ma bezpośredni wpływ na wiele innych obszarów życia zawodowego i społecznego. Stanowi ona bowiem nie tylko podstawę wymiaru wynagrodzenia dla pracowników, ale również punkt odniesienia dla licznych świadczeń i należności.

Zobacz również: Rozliczenie PIT 2025 – jakie zmiany, terminy, zasady?

Outsourcing płac – sprawdź, jak możemy pomóc

Masz dość zawiłości prawa pracy? Outsourcing płac w Contract Administration to gwarancja spokoju. Nasi eksperci śledzą na bieżąco zmiany w przepisach, dzięki czemu zyskujesz pewność, że wynagrodzenia Twoich pracowników są zawsze naliczane prawidłowo. Bezpieczeństwo, zgodność z prawem i profesjonalna obsługa – to wszystko otrzymasz, powierzając nam swoje procesy płacowe.

Chcesz także zdigitalizować swoje procesy HR? Oprócz precyzyjnego naliczania wynagrodzeń i zgodności z prawem, Contract Administration oferuje klientom także dostęp do systemu Rozliczania Czasu Pracy (RCP), będącego częścią platformy Asistar. Dzięki RCP zyskasz pełną kontrolę nad czasem pracy swoich pracowników. A to nie wszystko! Platforma Asistar oferuje także E-Teczkę, czyli cyfrową archiwizację dokumentów pracowniczych. Zaufaj naszemu doświadczeniu już dziś!

Zapytaj o ofertę